V Tomto Článku:

Obě plány 457 (b) - obvykle označované prostě jako 457 plány - a plány 403 (b) jsou daňově zvýhodněnými důchodovými plány nabízenými určitými typy zaměstnavatelů. Vzhledem k tomu, že sdílejí mnoho podobných charakteristik, může být obtížné vybrat mezi těmito dvěma, zvláště pokud zaměstnavatel nabídne obě. Který z nich je pro vás lepší, závisí na tom, jak budete v budoucnu potřebovat peníze.

Způsobilí zaměstnanci

Ani 457, ani 403 (b) nemohou nabídnout typická prospěšná společnost, která by místo toho tradičně nabídla plán 401 (k). Vzdělávací instituce a některé organizace osvobozené od daně mohou nabídnout 403 (b) plány, zatímco 457 plánů nabízí státní a místní vlády. I když je to neobvyklé, některé instituce, jako například Kalifornská univerzita, nabízejí oba typy plánů. Typicky jsou všichni zaměstnanci těchto typů zaměstnavatelů způsobilí přispívat k těmto plánům.

Příspěvky

Od roku 2015 byly limity příspěvků na zaměstnance pro plány 403 (b) a 457 nižší než 100 procent zaměstnanců nebo 18 000 dolarů. Pro oba plány mohou zaměstnanci ve věku 50 let nebo starší přispět dodatečným příspěvkem ve výši 6 000 USD. U plánů 403 (b) mohou zaměstnavatelé dodatečně přispívat na zaměstnanecké účty až do výše příspěvku zaměstnavatele-zaměstnavatele ve výši 53 000 USD. Společný limit příspěvku na 457 plánů zůstává na 18 000 dolarů pokud máte štědrý zaměstnavatel, plán 403 (b) vám může dát větší smysl.

Pro oba typy účtů může být možné odložit část platu do možnosti Roth. Stejně jako Roth IRA, příspěvek Roth k plánu 403 (b) nebo 457 jde po zdanění, což znamená, že pro svůj příspěvek nedostáváte daňový odpočet.

Výběry

Výběry z obou plánů jsou omezené. IRS vám nedovolí vybírat peníze z jakéhokoli typu plánu, pokud nemáte kvalifikační událost, jako je například opuštění vašeho zaměstnání, stává se zdravotním postižením nebo se stane věkem 59 1/2. Omezení na 457 plánů jsou o něco tvrdší, protože obvykle nemůžete odvolat, když jste stále zaměstnáni pokud nevykazujete extrémní finanční potíže, a to i v případě, že máte více než 59 let věku.

Stejně jako u jiných typů kvalifikovaných penzijních plánů, jako jsou například plány 401 (k) čerpání z obou plánů 403 (b) a 457 jsou zdanitelné jako běžný příjem. Výjimkou z tohoto pravidla je, že jste na váš účet učinili nějaké příspěvky Roth, v takovém případě se vaše příspěvky a vaše příjmy vyjde bez daně.

IRS zpravidla vybírá peněžitou peněžní peněžní úhradu ve výši 10%, která byla udělena dříve než 59 1/2, ale neplatí to pro 457 plánů. Sankce se vztahuje na distribuci plánů 403 (b), ale mnoho výjimek pro kvalifikační rozdělení, jako jsou zdravotní postižení, finanční potíže nebo kvalifikovaný záložník, jsou také výjimkami ze sankce ve výši 10 procent.

Žádný jasný vítěz

Pokud jde o výběr vítěze mezi 403 (b) a 457 plány, není žádná zřejmá volba. S podobnými limity způsobilosti a příspěvků může být klíčový diferenciační faktor mezi těmito dvěma typy plánů kdy budete potřebovat přístup k vašim penězům. Podle oddělení lidských zdrojů na University of Michigan můžete upřednostňovat plán 403 (b), pokud hodláte vydělat peníze dříve, než přestanete pracovat. Pokud tuto potřebu nepředpokládáte, plán 457 může být lepší volbou. Vzhledem k tomu, že mnoho zaměstnavatelů nabízí pouze jeden plán nad druhým, tato volba může být pro vás. Pokud máte štěstí, že máte možnost, nejlepší celkovou úspornou strategií může být maximalizace obou plánů, pokud máte disponibilní příjem.


Video: