V Tomto Článku:

Vyšší vzdělání je drahý závazek, ale federální daňové právo umožňuje trochu úlevy tím, že vám umožní odečíst některé výdaje na vzdělávání na vašem daňovém přiznání. Existují samozřejmě pravidla a podmínky, avšak základní předpoklad je, že výuka a požadované poplatky jsou odečitatelné pro studenty placené vlastní cestou a pro rodiče nebo kohokoli jiného, ​​kdo půjčuje ruku.

Portrét ženy na mobilní telefon

Mladý vysokoškolák mluvit po telefonu.

Úvod do výdajů na odpočitatelné vzdělávání

Pokud navštěvujete školu, IRS umožňuje některé odpočty týkající se vašeho daňového přiznání. S odčitatelným výdajem můžete odečíst částku zaplacenou z vašeho zdanitelného příjmu, což zase snižuje částku daně, kterou musíte zaplatit. Odpočty mohou také snížit vaši daňovou hranici, což znamená, že platíte celkově nižší daňovou sazbu.

Ztráta výdajů na vzdělávání

Pokud zaplatíte vlastní výdaje na vzdělávání, můžete požádat o odpočet až do výše 4 000 USD. IRS neumožňuje tento odpočet, pokud je váš status podání "ženatý, oddělený". Také nemůžete uplatnit nárok na odpočet, pokud někdo jiný, například rodič, může požádat o osvobození od daně jako závislé na jeho vlastním daňovém přiznání. I v případě, že rodič nevyužije výjimku, je stále k dispozici - což znamená, že nemůžete odečíst daňový odpočet na školné a poplatky. Také IRS neumožňuje tento odpočet, pokud váš hrubý příjem je vyšší než 80 000 dolarů, pokud jste jediný, nebo 160 000 dolarů a podáváte ženatý společný výnos.

Kvalifikované a odečitatelné výdaje

Výuka se vztahuje k tomuto odpočtu, stejně jako náklady na laboratorní poplatky, knihy, dodávky a výdaje na všechny ostatní materiály, pokud jste je museli koupit, aby se zúčastnili. Pokud škola vyžaduje poplatek za činnost jakéhokoli druhu jako podmínku zápisu, tyto náklady také spadají do nároku na odpočet. Pokud vysoká škola požaduje jako podmínku zápisu poplatek za přihlášku, je tento poplatek také odpočitatelný. IRS diskvalifikuje životní náklady, jako jsou místnost, stravování, doprava, zdravotní pojištění, účty a oblečení. Náklady musí být přímo spojeny s Vaším vzděláním a povinné. Musíte také navštěvovat postsekundární instituci, která je způsobilá pro federální program studentské pomoci.

Úvěry, granty a výdaje na vzdělávání

Odpočet můžete provést, pokud jste vysokoškolsky vzdělaný, vysokoškolský, postgraduální nebo postdoktorandský student, bez ohledu na to, zda jste získali studentský úvěr určený k pokrytí nákladů na vzdělávání. Pravidla IRS však zacházejí s jakoukoli nezdanitelnou pomocí, jako je grant nebo stipendium, jiným způsobem. Pokud jste takovou pomoc obdrželi, musíte snížit odpočet výdajů na vzdělání o částku pomoci. Také veškeré náklady, pro které požadujete odpočet jinde na vašem daňovém přiznání - například náklady na počítač používaný ve vaší firmě, pokud jste samostatně výdělečně činný a dokončíte schéma C - nelze také nárokovat jako vzdělání náklady.

Jak nárokovat odpočet

Požadavek na výdaje na vzdělání znamená vyplnění jednostránkové Formuláře 8917, odměny za školné a poplatky a jejich podání spolu s daňovým přiznáním 1040. Nemusíte tyto výdaje rozpisovat ani odesílat do potvrzení, ale je chytré, abyste si vedli záznamy, které máte v případě, že IRS zpochybňuje odpočet. Po výpočtu celkové částky vašeho nároku zadejte tuto částku na řádek 34 vašeho 1040 a odečtěte jej od hrubého příjmu.


Video: