V Tomto Článku:

Kongres vytvořil Individuální odchod do důchodu (IRA) v roce 1974 s přijetím zákona o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnanců z roku 1974. Kongres chtěl poskytnout cestě, aby pracovníci, na které se nevztahuje důchod na pracovišti, zachránili za jejich odchod do důchodu. Kongres zamýšlel IRA být součástí "třínohé stolice" důchodového příjmu: Kromě individuálních úspor by měly být dvěma nohama tradiční důchody a dávky sociálního zabezpečení.

Jaké procento vaší IRA musíte stáhnout po 70 letech?: musíte

Daňové zacházení s IRA

Příspěvky do tradičních IRA jsou daňově uznatelné, a to až do výše 5000 dolarů ročně pro většinu pracovníků. Kongres dovoluje pracovníkům starším 50 let, aby v příspěvku "catch-up" přispěli dalšími příspěvky ve výši 1 000 USD ročně. Aktiva v IRA se hromadí odložené daně. To znamená, že na dividendách není splatná žádná daň z příjmů a při prodeji aktiv IRA se ziskem není splatná daň z kapitálových výnosů. Aktiva vyřazená po dosažení věku 59 1/2 jsou zdaněna jako příjem a 10% peněz za předčasný odchod se může vztahovat na výběry vykázané před dosažením věku 59 1/2.

Požadované minimální rozdělení

IRA nikdy nebyla myšlenka být svobodná jízda z daní. IRS vám neumožní navždy odkládat daně na IRA: Místo toho zákon vyžaduje, abyste začali provádět výběry - a zdaňovat - od prvního dubna roku následujícího po roce, ve kterém jste dosáhli 70 let věku.

Znázornění procentuálního podílu RMD

Můžete odhadnout vlastní požadovanou minimální distribuci (RMD) tím, že se podíváte na očekávanou délku života a rozdělíte IRA zůstatek na konci roku o počet let života, ať už pro sebe, nebo společnou délku života pro vás a vašeho manžela / manželku. Použijte tabulky uvedené v Dodatku C publikace IRS 590 Individuální důchodové úpravy (viz Zdroje).

Omezení

Nemůžete převést na Roth IRA nebo jiný důchodový plán tuto část majetku IRA, kterou jste povinni rozdělit nebo stáhnout během běžného daňového roku. Zvláštní pravidla platí pro distribuci důchodů v rámci IRA. Pokud je váš manžel alespoň 10 let mladší než vy, musíte použít tabulku II z přílohy C, pojistně-matematickou tabulku společné a poslední pozůstalé, abyste vypočítali požadované minimum.

Úvahy

Pokud nepřijímáte RMD, IRS bude účtovat pokutu ve výši 50 procent RMD, kterou jste měli podniknout. Možná byste chtěli nejprve utratět tradiční IRA a 401 tisíce aktiv a poté utrácet nezdanitelné zdroje příjmů, jako jsou Roth IRA a životní pojistné hodnoty.

Můžete také rozdělit příjem mezi zdanitelné a nezdanitelné zdroje tak, aby vaše zdanitelné příjmy nevedly vás do vyššího daňového pásma - plánovací techniky nazývané "daňová diverzifikace".


Video: The transformative power of classical music | Benjamin Zander