V Tomto Článku:

Kanadský bezcelní spořící účet (TFSA) má nějakou podobnost s USA Roth IRA. Oba poskytují neodpočitatelné příspěvky a bezcelní výběry. Účet TFSA je méně restriktivní, pokud jde o výběry bez pokuty, a slouží proto jako účelově úsporné / investiční nástroj, a nikoliv pouze zaměřený na odchod do důchodu.

TFSA vs. RRSP

Registrovaný plán důchodového spoření (RRSP) je analogický americký tradiční IRA. Na rozdíl od TFSA jsou příspěvky do RRSP odečitatelné z daní a odvody jsou zdanitelné jako pravidelný příjem. Navíc příspěvky RRSP nesmí překročit 18% výdělku z minulého roku, a to až do výše maximální roční částky, zatímco TFSA umožňuje až 100% příspěvku na dosažený příjem s každoročním stropem. Účty RRSP musí být převedeny na jiné typy účtů ve věku 71 let, ale pro TFSA neexistuje žádný takový požadavek.

Způsobilost

Všichni kanadští obyvatelé mohou otevřít TFSA, pokud dosáhli věku 18 let a mají kanadské číslo sociálního pojištění (SIN). Věková hranice je 19 pro některé kanadské území a provincie, v takovém případě můžete retrospektně přispět svým věkem 18 let, když dosáhnete 19 let. Nerezidenti Kanada může otevřít TFSA, ale příspěvky podléhají měsíční dani ve výši 1 procenta za každý měsíc, do kterého příspěvek zůstane na účtu. Můžete také přispívat do TFSA manžela / manželky nebo společníka.

Nastavení účtu

Můžete otevřít jeden nebo více TFSA ve finanční instituci, pojišťovně nebo družstevní záložně, která tyto účty vydává. Musíte emitentovi poskytnout identifikační údaje, včetně vašeho SIN a data narození, a veškeré podpůrné dokumenty, které vyžaduje. Emitent poté zaregistruje vaše TFSA u vlády a můžete začít přispívat. Pokud zadáte neúplné nebo nesprávné informace, váš účet nebude registrován a výnos, který získáte, bude podléhat běžné dani z příjmů.

Druhy investic

Pravidla TFSA dovolují kvalifikované investice: hotovost, dluhopisy, podílové fondy, kótované akcie, zaručené investiční certifikáty a konkrétní akcie malých obchodních společností. Stejně jako u Roth IRA jsou k dispozici samo-řízené TFSA a poskytují větší škálu v typech investic, které můžete udělat. Některé typy investic jsou zakázány, včetně většiny dluhů držitele účtu, dluhu nebo akcií v korporaci, partnerství nebo dluhopisu, v němž máte alespoň 10% podíl nebo jeden, ve kterém nemáte délka ruky jednání. Hypotéky pojištěné v Kanadské hypoteční a bytové společnosti jsou povoleny.

Příspěvky

Od roku 2015 činí maximální roční příspěvek do TFSA 10 000 USD. Na rozdíl od Roth IRA můžete tuto částku přispívat do vašeho TFSA, i když máte vysoký příjem. TFSA používá pojmenovaný koncept příspěvková místnost, což je součet vašeho současného limitu příspěvků, výběru z předchozího roku a nepoužitého příspěvku v předchozím roce. Kvůli příspěvkové místnosti mohou vaše skutečné příspěvky v roce přesáhnout 10 000 Kč. Příspěvky přesahující vaši příspěvkovou místnost budou zdaněny 1 procent za měsíc za každý měsíc přebytek zůstává. Můžete přispívat v cizí měně, ale v kanadských dolarech bude vykázána za dodržení ročního příspěvku. Můžete také přispět bezhotovostními kvalifikovanými investicemi na jejich aktuální tržní hodnotu. Můžete přispívat do TFSA v jakémkoli věku nad minimem.

Výběry

Můžete zrušit jakoukoli částku osvobozeny od daně z TFSA kdykoli. Výběry v průběhu roku nezmenšují celkovou částku, kterou již přispěli za daný rok. Tyto výběry jsou přidány do vaší příspěvkové místnosti pouze na začátku příštího roku. Neexistuje žádná penalizace za předčasné výběry a výběry z trhu neovlivňují vaše oprávnění k vládním daňovým úlevám a výhodám. Tržní majetek TFRA může být pozastaven pozůstalým manželem nebo společným právním partnerem.


Video: