V Tomto Článku:

Od svého založení v roce 2006 se penzijní účty Roth 403 (b) staly oblíbenými pro investory, protože v době odchodu do důchodu nejsou jejich distribuce osvobozeny od daně z příjmů. Nemají také stejné omezení příjmů a příspěvků jako Roth IRAs. Jejich nevýhodou je, že pro tyto plány mají nárok pouze zaměstnanci některých typů zaměstnavatelů.

Co je Roth 403 (B)?: Roth

Roth 403 (b) plány jsou staženy během odchodu do důchodu bez placení daně z příjmů.

403 (b) Základy

403 b) Plány jsou plány, které jsou chráněny daňovými anuity (TSA), nabízené prostřednictvím zaměstnavatelů, jako jsou veřejné školy, vysoké školy, 501 (c) (3) neziskové organizace a náboženské instituce. Některé 403 (b) plány investují do anuitní smlouvy prostřednictvím pojišťovny, zatímco jiné jsou custodial účty investované do vzájemných fondů. Zaměstnanci jsou omezeni na typy investic vybraných jejich zaměstnavateli, ale mnoho plánů nabízí individuální výběr vzájemných fondů. 403 b) plány jsou velmi podobné plánům 401 (k) s výjimkou toho, že jsou omezeny na neziskové zaměstnance.

Limity příspěvků

Plány Roth 403 (b) podléhají stejným ročním příspěvkovým limitům jako tradiční 403 (b) s. V roce 2011 činil maximální příspěvek 16 500 dolarů, vyšší pro osoby starší 50 let. Investoři mohou současně přispívat k oběma typům plánů, ale roční příspěvkové limity se vztahují na kombinaci příspěvků k plánu Roth 403 (b) a tradičnímu plánu 403 (b). To znamená, že pokud se investor rozhodne přispět částkou 8 500 dolarů na Roth 403 (b), nemůže během stejného daňového roku uvést více než 8 000 dolarů na tradiční 403 (b).

Rozdíl mezi plány Roth 403 (b) a Traditional 403 (b)

Tradiční příspěvky plánu 403 (b) se provádějí s před zdaněním dolary, takže zaměstnanci odkládají daně až do odchodu do důchodu, kdy jsou distribuce zdaněny jako běžný příjem. Roth 403 (b) příspěvky plánu jsou s doložkami po zdanění, takže zdanitelný příjem zaměstnance není snížen. Investiční účet však roste bez daňových důsledků a při rozdělování se neplatí žádná daň z příjmů bez ohledu na to, kolik jejich hodnota vzrostla.

Rozdíl mezi plány Roth 403 (b) a Roth IRA

Roth 403 (b) je v podstatě hybrid kombinující některé rysy tradičního 403 (b) plánu s některými rysy Roth IRA. Roth IRA plány jsou založeny bez jakéhokoli zapojení zaměstnavatele nebo spojení. Roth IRA investoři musí splňovat požadavky na způsobilost k příjmu a nesmí překročit maximální přípustný příjem za daňový rok, ve kterém jsou příspěvky realizovány. 403 b) Plány jsou dostupné pouze prostřednictvím zaměstnavatelů a nemají horní hranici příjmu. Je možné účastnit se plánu 403 (b) prostřednictvím zaměstnavatele a zároveň být způsobilý investovat do Roth IRA současně.


Video: The basics of 403(b) & Roth 403(b) retirement plans