V Tomto Článku:

Pokrytí dluhu v hotovosti, v nejjednodušších podmínkách, je částka dluhu, kterou lze pokrýt částkou hotovosti, která je v současné době k dispozici. Poměr pokrytí dluhu v hotovosti je důležitým nástrojem při prověřování účetní závěrky pro podniky, protože vám může říci, jak dlouho bude trvat podnik, aby splatil své současné dluhy.

Pokladní poměr pokrytí dluhu

Pro určení poměru krytí hotovostního dluhu lze použít tento jednoduchý vzorec: "(peněžní tok z operací - dividendy) / celkový dluh". Ujistěte se, že používáte správný matematický postup (vyplňte hodnoty uvnitř závorek a poté rozdělujte podle celkového dluhu).

Výše dluhového peněžního poměru je vysvětleno

Použijeme jednoduché číslo - pokud by společnost měla dluhový peněžní poměr ve výši 10 USD a vyplatila dividendu ve výši 5 USD s dluhem 5 USD, měla by poměr 1: 1. Konkrétněji, (10-5) / 5, který by se rovnal 5/5 nebo rovnoměrnému poměru 1/1. Tato společnost by mohla vyplatit celý svůj dluh za jeden rok. Nicméně společnost s hotovostí 10 dolarů, s dividendami ve výši 8 dolarů a dluhem v hodnotě 5 dolarů by vypadala takto: (10-8) / 5 nebo 2/5 za poměr 2,5, což znamená, že společnost bude splácet své současné dluhy za 2,5 roku.

Určení poměru krytí vysokých peněz za dluh

Pokrytí peněžních dluhů v poměru 1: 1 by znamenalo, že společnost by mohla pokrýt 100 procent svého dluhu za jeden rok - což je velmi přijatelný údaj. Podle společnosti Investopedia se poměr dluhu, který může pokrýt alespoň 80 procent dluhu společnosti, považuje za přijatelný. Přijatelná úroveň hotovosti pro dluh se však opírá o různé externí faktory a riziko, které je investor nebo podnik ochoten převzít.

Měření likvidity

Pokrytí dluhu v hotovosti není měřeno v stanoveném časovém období, například v ročním období. Místo toho se vzorec používá k měření změn závazků organizace vždy, když jsou poskytovány finanční výkazy. Vzorec čerpá veškeré čisté peněžní prostředky z provozních činností v kterémkoli daném okamžiku a rozděluje je podle průměrných krátkodobých závazků, což investorům umožňuje určit, zda společnost působí na úrovních, které může udržet z hlediska současného dluhu. Stanovením poměru hotovostního dluhu lze snadněji stanovit bod likvidity pro organizaci.

Analýza poměru dluhu k penězům

Standardní poměr pokrytí dluhu používá velmi liberální vzorec pro stanovení likvidity, nicméně jiné faktory, jako je krátkodobé půjčky, dlouhodobé zadání dluhu, akcie vykoupené hotovostí zaměstnanci a držiteli upřednostňované akcie společnosti (akcie, běžná opce na akcie), je třeba vzít v úvahu i náklady na provozní leasing (pronájem budov a zařízení).


Video: Как усилить сигнал Wi-Fi роутера? ➔ Экстендер (репитер)