V Tomto Článku:

Plán 403 (b) je plán penzijního spoření určený pro zaměstnance veřejných škol, ministry a pracovníky pro některé organizace osvobozené od daně. Plán 403 (b) umožňuje oprávněným účastníkům přispívat na investiční účet pomocí zvýhodněných příspěvků. Zaměstnavatelé mohou také přispívat na účty zaměstnanců.

Zdanění příspěvků a příjmů

Příspěvky k plánu 403 (b) se provádějí na základě snížení platů. Pokud se rozhodnete přispět na 403 (b), váš zaměstnavatel převezme určenou část vaší mzdy a přispěje ji přímo do plánu než bude zdaněn. Všechny výdělky vytvořené v rámci položky 403 (b) zůstanou odloženy do doby, než budou zrušeny, což znamená, že nemusíte platit daně z jakýchkoli dividend, úroků nebo kapitálových zisků vytvořených na vašem účtu od roku k roku. Příspěvky zaměstnavatelů také nemají žádné daňové důsledky pro zaměstnance, přičemž výdělky rostou stejným daňovým odložením.

Limity příspěvků

Částka, kterou můžete přispět k hladině 403 (b), je omezená, ale pravidelně se upravuje o inflaci. Pro rok 2015 mohou účastníci odložit až do výše 18 000 dolarů platu do plánu 403 (b). Kombinace příspěvků zaměstnavatelů a odkladu platů zaměstnanců nesmí překročit 53 000 dolarů, což je 100 procent náhrady zaměstnance. Služba IRS poskytuje dodatečné příspěvky pro "různé" skupiny zaměstnanců, jako jsou ti, kteří mají 15 nebo více let nebo služby a osoby starší 50 let.

Zdanění odběrů

Peníze vyňaté z plánu 403 (b) jsou zdaněny jako běžný příjem. Platí to jak pro příspěvky, tak pro příjmy, které jste vybrali z účtu. Máte nárok na rozdělení z plánu 403 (b), když jste 59 let ve věku 1/2, stáváte se zdravotně postižením, opustíte svou práci z jakéhokoli důvodu nebo máte finanční potíže. Ve většině případů se výběry, které byly odevzdány před dosažením věku 59 1/2, ukládají dodatečnou peněžní penalizaci ve výši 10%. Omezené výjimky z trestů zahrnují rozdělení kvalifikovaných vojenských záložníků volaných na aktivní službu, úplnou invaliditu nebo smrt.

Rizika

Jedním z hlavních rizik při investování do plánu 403 (b) je to, že vaše jediná investiční volba je ta, kterou si zvolil váš zaměstnavatel. Váš zaměstnavatel zvolí manažera za investiční možnosti v plánu, a pokud tato rozhodnutí fungují špatně, máte prostě štěstí. Investice do plánu 403 (b) také nesou obecné investiční riziko, jako je akciové riziko, a proto si vybírejte investice nejvhodnější pro vaši osobní toleranci vůči riziku. Špatně zkonstruovaný plán 403 (b) také může přenášet vysoké poplatky, které se sníží do výnosů z investice.


Video: