V Tomto Článku:

Zaměstnanci se obvykle zaregistrují na plán 403 (b) přímo prostřednictvím svého zaměstnavatele. Příspěvky se zpravidla provádějí prostřednictvím odvodů mzdy a většina zaměstnavatelů poskytuje odpovídající příspěvek až do výše stanovené výše. Příspěvky jsou před zdaněním. Když člověk dosáhne věku odchodu do důchodu, jeho výplaty z jeho účtu 403 (b) budou v té době zdaněny.

Jak funguje plán 403 (b)?

Způsobilost

Krok

Na rozdíl od plánů 401 (k) nebo IRA mohou pouze 403 (b) účty otevřít pouze zaměstnanci zúčastněných neziskových organizací. Konkrétně, veřejné školy a univerzity mohou nabídnout 403 (b) plány. Každá organizace, která je klasifikována jako organizace 501 (c) (3) podle daňového kódu Spojených států, je navíc způsobilá pro plány na úrovni 403 (b). Typicky je status 501 (c) (3) vyhrazen pro charitativní organizace, jako například Habitat for Humanity, ačkoli některé neziskové organizace mimo charitativní arénu také zachovávají status 501 (c) (3).

Výhody

Krok

Zaměstnanci a zaměstnavatelé mají oba výhody z 403 (b) plánů. Zaměstnanci si ušetří na odchod do důchodu s odloženými příspěvky. Navíc, jelikož většina lidí má při odchodu do důchodu méně příjmů, a proto jsou v nižším daňovém pásmu, případná daň zaplacená z příspěvků bude pravděpodobně nižší. Zaměstnavatelé mají prospěch z plánů 403 (b), protože jsou atraktivní pro vysoce kvalitní zaměstnance, kteří chtějí zaměstnavatelům sponzorovat způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu. Také 403 (b) plány stojí zaměstnavatele méně než starší penzijní plány, protože náklady na financování 403 (b) plány jsou sdíleny mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem.

Typy plánů 403 (b)

Krok

Existují tři typy plánů 403 (b): anuitní smlouva, účet úschovy a penzijní důchod. Anuitní smlouva se uzavírá s pojišťovnou a je nejběžnějším typem plánu 403 (b). Účet úschovy je typicky určen pro příjemce a nikoli pro vlastníka účtu. Účet důchodů je vyhrazen pro církve nebo jiné specializované neziskové organizace. Finanční poradce může diskutovat o specifických rozdílech mezi těmito třemi typy, aby zjistil, co je pro daného investora nejlepší.

403 (b) versus 401 (k) Plány

Krok

Hlavní rozdíl mezi plány 403 (b) a běžnějšími plány 401 (k) je zaměstnavatel, který sponzoruje plán. Ziskové zaměstnavatele mohou nabídnout 401 (k) plány, zatímco neziskové zaměstnavatele mohou nabídnout 403 (b) plány. Jinak tyto dva plány fungují velmi podobně - oba pracovníci mohou zaměstnancům poskytnout odložené příspěvky na odchod do důchodu. Za určitých okolností plány 403 (b) nepodléhají stejným právním požadavkům jako plány 401 (k), ale tyto požadavky nemění celkovou funkci účtů. Obecně platí, že oba plány fungují stejným způsobem, ale nabízejí různé typy zaměstnavatelů.


Video: Na zeleni chce postaviť obchodný dom