V Tomto Článku:

Důchody a penzijní plány pomáhají milionům pracovníků připravit se na své roky po skončení pracovního poměru, kdy příjmy ze sociálního zabezpečení a investice mohou poskytovat pouze částečnou podporu jejich obvyklému životnímu stylu. Přestože tyto plány mohou umožnit skutečné vyřazení před odchodem do důchodu, v mnoha případech se uplatní sankce.

Děd a vnuk Rybaření

Muž, který odešel do důchodu, se svým vnukem.

Typy penzijních účtů

"Kvalifikovaný" důchodový plán splňuje určité pokyny stanovené zákonem o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnance z roku 1974. Tyto plány umožňují odložení daně z důchodového zisku nebo odečtení běžných příspěvků na účet ze zdanitelného příjmu. Nekvalifikovaný plán nesplňuje pokyny ERISA a neposkytuje žádné daňové výhody na příspěvky. Plány definovaných požitků, tradiční důchody firem, jsou financovány výhradně zaměstnavatelem. Takový plán určuje, kdy a jak může zaměstnanec čerpat z aktiv; neexistuje žádné předčasné vyloučení z daní.

Včasné čerpání z kvalifikovaných plánů

Sankce předčasného odchodu jsou známou vlastností individuálních důchodových účtů, které jsou kvalifikovanými plány vytvořenými podle pravidel IRS. Sankce ve výši 10 procent se uplatní, pokud odčerpáte veškeré finanční prostředky před dosažením věku 59-1 / 2, ledaže je výběr pro určité účely, včetně lékařských výdajů, k nákupu domu poprvé nebo nákladů na vzdělání. Tato sankce a výjimky se vztahují také na penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, jako jsou penzijní plány 401 (k) nebo penzijní programy, jako například 403 (b), určené pro zaměstnance organizací osvobozených od daně nebo veřejných škol.

Výjimky z trestného činu předčasného odchodu

Non-IRA, které jsou rovněž kvalifikovány ze strany IRS, umožňují další výjimky ze sankce předčasného odchodu agentury. Dividendy ze zaměstnaneckých akcií zaměstnanců jsou například vyňaty ze sankce v těchto plánech, stejně jako platby manželskému partnerovi na základě kvalifikovaného usnesení o domácím vztahu, rozvodu nebo rozluky. Navíc pro plány 401 (k) a jiné než IRA neexistuje žádná penalizace předčasného odchodu, pokud zaměstnanec opustil zaměstnavatelskou službu v roce po dosažení 55 let nebo u zaměstnance veřejné bezpečnosti, který opustil službu po dosažení věku 50 let.

Srážky daně z příjmu a nespecifikované sankce

V době, kdy zaměstnavatel vyplácí kvalifikované penzijní fondy, odchodem do důchodu nebo z jakéhokoli jiného důvodu, IRS vyžaduje 20% srážky na pokrytí budoucích závazků z daně z příjmů a penále. Aby se zabránilo tomuto výraznému snížení výplaty důchodu, musí zaměstnanec do 60 dnů převést prostředky přímo na IRA nebo jiný plán sponzorovaný zaměstnavatelem. V případě nekvalifikovaných plánů se 20 procentní daňový postih uplatňuje pouze tehdy, pokud plán nesplňuje složitou sadu směrnic IRS o tom, kdy a jak může zaměstnanec čerpat z aktiv.

Pravidelné výplaty důchodového plánu

Pravidelnými platbami od kvalifikovaného důchodu, pokud plán dovolí tuto možnost, mohou zaměstnanci předcházet sankcím předčasného odkladu a daňovým srážkám. Částka je vypočtena podle délky života člověka v okamžiku zahájení plateb. Platby musí pokračovat po dobu nejméně pěti let a dokud zaměstnanec nedosáhne věku 59-1 / 2, podle toho, co nastane dříve. Ve všech scénářích jsou distribuce předmětem daně z příjmů z výnosů, pokud není penzijní plán kvalifikován podle pravidel Roth, které stanoví bezcelní výběry.


Video: Štefan Harabin o lampe