V Tomto Článku:

Majitelé malých podniků a osoby samostatně výdělečně činné používají zjednodušené zaměstnanecké penzijní fondy IRA jako penzijní plán pro sebe a své zaměstnance. SEP IRA se chová jako tradiční IRA, kromě toho, že není strukturován pro jednotlivce a má vyšší limit příspěvků. Pouze zaměstnavatel může přispět a peníze jsou před zdaněním dolarů, jako tradiční IRA. Podle Internal Revenue Service můžete převést peníze na některé jiné penzijní plány, aniž byste museli ztratit výhody odložené daně, které přicházejí s SEP IRA.

Základy SEP IRA pro převod

IRS používá tradiční pravidla IRA k transferům SEP IRA. Poté, co zaměstnavatel nebo vy (jako zaměstnavatel nebo sólový praktik) vložíte peníze do SEP IRA, rozhodne se, co děláte s ním, na vás. Zaměstnavatelé vás nemusí bránit z převodu nebo čerpání finančních prostředků. Peníze SEP IRA můžete přesunout na tradiční IRA, Roth IRA nebo jiné kvalifikované vozidlo. Za předpokladu, že dodržujete pravidla IRS, nebude vám při provedení převodu účtován žádný pokuta.

Jak fungují převody

Převod správce-správce. Podle publikace IRS 590, když používáte převod správce-správce, vše, co děláte, je instruovat správce vašeho SEP IRA, aby zaslal částku, kterou chcete přesunout na jiný tradiční nebo Roth IRA účet.

Převrácení. Případně můžete provést převrácení stahováním peněz a uložením do nového účtu sami. Ty máš 60 dní od okamžiku, kdy odeberete prostředky ze SEP IRA a uložte je do nového účtu, nebo IRS počítá danou částku jako daně z rozdělování a pravděpodobně spustí pokutu za předčasné odvolání o 10%. Také, pokud nevyberete metodu správce-správce, 10 procent z peněz je zpravidla zadrženo pro daně. Srážková daň je nepovinná - můžete informovat svého správce SEP IRA, že pokud chcete, nezadržte nic.

SEP IRA Převody a daně

Pokud přenesete peníze ze SEP IRA na tradiční IRA nebo jiný penzijní plán s odloženým zdaněním, budou fondy držet své status odložené daně, takže neexistují žádné daňové důsledky. To není případ, kdybyste přemístili peníze na Roth IRA. Všechno, co jde do Rothu, musí být po zdanění, takže musíte platit daně z příjmů na fondy SEP IRA před zdaněním.

Omezení převodu

IRS vás omezuje na jeden převrácení ročně od roku 2015. Především se to týká přesunu peněz do tradiční IRA sami. Pravidlo se nevztahuje na převody mezi správcem a správcem nebo převrácení na Roth IRA.

Vzhledem k tomu, že SEP IRA je ve skutečnosti upravená tradiční IRA, musíte začít požadované minimální rozdělení každý rok od 70 let věku. Stále můžete provádět převody do jiných IRA. Musíte však nejprve provést požadovanou minimální distribuci. Pouze peníze, které zůstávají po roční distribuci, jsou způsobilé pro převrácení.


Video: Here is a Television Box Within Your Heart - Prabhupada 0478