V Tomto Článku:

Ve světě IRA je věk 59 1/2 dělicí čáry mezi raným a kvalifikovaným výběrem. Peníze, které odvoláte před 59 1/2, podléhají 10-procentní penalizace předčasného rozdělení, i když existuje několik výjimek. Pravidla pro vyřazení se liší mezi tradičními a Rothovými IRA.

Tradiční stažení IRA

V tradiční IRA, vaše příspěvky jsou zpravidla daňově odčitatelné a aktiva v rámci IRA rostou odloženými daněmi, dokud nebudou staženi. Ve většině případů musíte zahrnout vaše vyřazení z tradiční IRA do svého běžného zdanitelného příjmu. Jediná výjimka zahrnuje neodpočitatelné příspěvky k vaší tradiční IRA, která může vzniknout, když jste vy nebo váš manžel / manželka zastřešený, nebo váš manžel / manželka sám je kryta, kvalifikovaným pracovním plánem pro odchod do důchodu, jako je 401 (K). Čerpání neodpočitatelných příspěvků je bez daně. Nemáte žádnou povinnost vybírat z tradiční IRA až do dosažení vašeho věku 70 1/2.

Požadované minimální rozdělení

Musíte začít s požadovanou minimální distribucí (RMD) z tradiční IRA po dosažení 70 1/2. To je také věk, kdy už nemůžete přispívat k IRA. První distribuce musí proběhnout do 1. dubna následujícího roku, známého jako požadovaný počáteční datum (RBD). Následné výběry jsou vyžadovány každoročně do 31. prosince, počínaje rokem, který obsahuje RBD. Vaše délka života na RBD určuje velikost požadovaných distribucí. Například pokud byste měli 20-letou délku života a 100 000 dolarů IRA na RBD, vaše roční RVZ je $ 100,000 / 20, nebo $ 5,000. Stažení více než RMD v jakémkoli roce neovlivní vaši povinnost převzít celou RMD v následujících letech. Nepřijetí rozhodnutí RMD do 50% spotřební daně se vztahuje na nerozdělenou částku. Nemůžete přejít na účet RMD na jiný účet, ale kvalifikované charitativní distribuce se počítají k vašemu RMD.

Roth IRAs

A Roth IRA neposkytuje žádné daňové odpočty na příspěvky, ale může po dobu věku 59 let poskytnout bezplatné výběry. Stejné 10 procentní sankce a podobné výjimky platí pro výběry z Roth IRA do věku 59 1/2. Výjimky z příjmu před tímto datem jsou navíc zdanitelné, s výhradou některých výjimek. Výběry příspěvků z Rothu nejsou nikdy zdanitelné. Možná budete muset platit daně a úroky z výběru zisků po věk 59 1/2, pokud k nim dojde do pěti let od počátečního příspěvku do IRA. Oddělená pětiletá čekací lhůta platí pro příspěvky na převrácení Roth IRA. Roth IRA nevyžaduje, aby jste si vybrali minimální rozdělení. Výběry z Roth IRA se nezapočítávají do vašich RMD z tradiční IRA.


Video: