V Tomto Článku:

Nekvalifikované renty jsou pojistné smlouvy, které vám poskytují variantu s garantovaným výnosem při odchodu do důchodu. Tyto anuity mohou také umožnit předfinancování vašich penzijních úspor. Tyto anuity jsou označovány jako "odložené anuity". Odložená anuita, která je nekvalifikovaná, funguje velmi odlišně od anuity navržené k práci uvnitř kvalifikovaného plánu, jako je IRA. Požadované minimální rozložení se také nevyžaduje s výjimkou omezených okolností.

Funkce

Nemůžete přispívat peníze na nekvalifikovanou anuitu na základě předem, protože tato politika nesplňuje pravidla a předpisy zákona o zabezpečení důchodového zabezpečení zaměstnanců. Všechny peníze v anuitě jsou odloženy daň z příjmu; vaše rozdělení jsou však zdaněny do té míry, v jaké realizujete investiční zisk. Na rozdíl od kvalifikovaných penzijních plánů společnosti ERISA IRS vás nenechá vybírat peníze z plánu v jakémkoli konkrétním věku.

Včasné rozdělení podle pravidla 72q

Můžete se rozhodnout, že budete podléhat zvláštnímu požadovanému minimálnímu rozdělení z nekvalifikovaných důchodů prostřednictvím předčasného odběru podle pravidla 72q IRS, který vyžaduje, abyste každý rok čerpali minimální částku z vašeho anuity, když provádíte výběry před dosažením věku 59 1 / 2. Výběry se provádějí podle délky života. Pokud nepřijímáte tyto minimální částky distribuce, IRS považuje výběry za nekvalifikované výběry za 10% trestné. Bez ohledu na typ výběru zaplatíte běžnou daň z příjmu z distribuce.

Dědictví

Když dědíte anuitu, zaplatíte daň z příjmu všech peněz, které dostanete z pojistky. Požadovaná distribuce je způsobena skutečností, že pojistná smlouva platí nárok na úmrtí rovnající se hodnotě účtu při úmrtí. Můžete přijmout paušální částku, která se rovná hodnotě účtu, nebo můžete získat garantované platby za celý život z anuity. Případně můžete provést dočasné platby v délce určitého počtu let. Nemůžete zastavit záruku anuity plateb, jakmile se rozhodnete přijmout.

Zvažování

Můžete si koupit anuitu v rámci kvalifikovaného důchodového plánu, jako je IRA, ale to změní pravidla upravující požadované minimální rozdělení. Pravidla kvalifikovaných plánů vyžadují, že pokud jste provedli předem příspěvky do plánu, musíte začít s výběrem z vašeho plánu ve věku 70 1/2. Distribuce musí vycházet z předpokládané délky života.


Video: