V Tomto Článku:

Získání prvního formuláře 1099 může být pro daňového poplatníka nejasné a vaše daňová situace bude pravděpodobně více matoucí, pokud obdržíte 1099-R. Tento formulář hlásí distribuce, které jste obdrželi z kvalifikovaných účtů odchodu do důchodu, jako jsou tradiční IRA a Roth. Také hlásí jakoukoli výši federální daně z příjmů, kterou správce vašeho fondu již zadržel, a poskytuje informace o vašich celkových příspěvcích po zdanění v řádku 9b. Zatímco společnosti spravující fondy nejsou povinny hlásit informace na řádku 9b, mohou vám pomoci určit daňovou povinnost.

Celkové příspěvky zaměstnanců

Řádek 9b uvádí celkové příspěvky zaměstnanců, které jste provedli do fondu, pomocí výpočtů určených použitím zjednodušené metody služby Internal Revenue Service. Pokud jste provedli příspěvky po zdanění na svůj účet pro odchod do důchodu, nezaplatíte daně z příjmu z části distribucí, které obdržíte na základě částky, za kterou jste již byli zdaněni. Naproti tomu, pokud jste přispěli do svého fondu pro odchod do důchodu - nebo váš zaměstnavatel dělal příspěvky - před tím, než budou uhrazeny daně z příjmů, dlužíte z daní tyto daně z daní při přístupu k těmto prostředkům.

Zjednodušená metoda

Pokud jste začali přijímat distribuce po 8. listopadu 1996, použijete zjednodušenou metodu IRS k určení výše distribuce z částky před zdaněním a po zdanění pomocí listu zjednodušené metody. Fondy, které začaly kreslit distribuce dříve, mohou používat zjednodušenou metodu nebo obecnou metodu v závislosti na tom, kdy jste začali přijímat distribuce. Chcete-li určit výši bezcelních distribucí, použijte částku ve formuláři 1099-R řádek 9b na řádek 2 pracovního listu zjednodušené metody. Tato částka se pak použije ve spojení s odhadovaným počtem distribucí, které obdržíte během vašeho života - údaj, který IRS poskytuje na listu na základě vašeho věku - a určí výši každé distribuce, kterou obdržíte bez daně.

Částka zdanitelná na formuláři 1099-R

Částka vaší distribuce, na kterou musíte platit daně, je uvedena v řádku 2b vašeho 1099-R a tuto částku byste měla převést na formulář 1040. Zatímco správce fondu může použít částku uvedenou v řádku 9b pro určení části zdanitelná rozdělení, pokud váš fond obsahuje kombinaci příspěvků před a po zdanění, celková daňová povinnost fondu uvedeného na 1099-R je uvedena na řádku 2a. Pokud obdržíte distribuci z více než jednoho účtu pro odchod do důchodu, obdržíte hlášení 1099-R o každé daňové povinnosti každé distribuce.

Odpočet daně z příjmu

Některé správcovské společnosti zadržují odhadované výnosy z daní z distribucí a platit IRS ve vašem názvu. Pokud to vaše správcovská společnost učiní, ukáže částku daně, která byla odečtena na řádku 4 a řádku 12, pokud jde o srážku daně ze státního dluhu. Tyto platby jsou odhadovány pouze na základě informací, které jste jim poskytli na formuláři W-4, abyste zjistili odhadovanou daňovou povinnost. Pokud by vaše příjmy byly výrazně jiné, než se očekávalo a předpovídalo vám na vašem W-4, můžete dlužit více daním z rozdělování, než vaše společnost spravující fond.


Video: