V Tomto Článku:

Existuje mnoho věcí na seznamu úkolů při uzavírání majetku rodiče. Během procesu truchlícího musíte dělat finanční rozhodnutí o nejlepších způsobech, jak vypořádat se s daně z majetku a příjmů. Být příjemcem rodičovské IRA má zvláštní daňové faktory.

Zvažte Estate

Nemusíte být vykonavatelem nemovitosti, a proto není zodpovědný za jednání s aktivy, příjmy a dluhy. IRA se vyhýbá probatem, takže máte přístup k finančním prostředkům okamžitě a bez souhlasu zkušebních soudů nebo správců důvěry. Jako taková není IRA součástí majetku, který mohou věřitelé připojit k zástavním právům. Zděděná IRA je však považována za součást majetku pro federální daňové účely. Je-li majetek více než 5 milionů dolarů, všechno je zdaněno ve výši 35 procent ve federálních daních z převodu nemovitostí od roku 2011. Stav, který nesplňuje prahovou hodnotu ve výši 5 milionů dolarů, nemá žádné daně z převodu nemovitostí.

Vaše zděděné možnosti IRA

Pokud je nemovitost, důvěra nebo vůle označena jako příjemce, IRA musí být likvidována a rozptýlena podle dokumentů, které poskytují touhu vlastníka IRA. Nicméně, pokud jste jmenováni jako příjemce, máte tři možnosti. První je rozdělení jednorázových částek, přičemž všechny peníze najdou najednou. Druhá je pětileté období rozdělování, přičemž platí stejné platby. Posledním z nich je převzetí zděděné IRA do příjemce IRA, abyste mohli pokračovat ve struktuře IRA s požadovaným minimálním rozdělením. Ujistěte se, že jste před 31. prosincem roku následujícího po úmrtí uzavřeli požadovanou minimální distribuci, abyste předešli daňovému trestu.

Výběr nejlepší možnosti

Každá situace je jiná; mluvte s daňovým poradcem, pokud máte obavy nebo zmatené důsledky jakékoliv volby. Uplatnění jednorázové distribuce z tradiční IRA přidává celou distribuci do daně z příjmů. To může zvýšit vaši daňovou sazbu daně z příjmů, což způsobí vyšší daně na vaše standardní zdroje příjmu plus zděděnou částku. Roth IRA nemá žádné daňové důsledky na distribuci, pokud je IRA vlastněna po dobu nejméně pěti let před distribucí. Pokud váš rodič nevlastní IRA po dobu pěti let, výnosy se připočítávají k výnosům, dokud není splněna pětiletá pravidla. Pětileté pravidlo distribuce pomáhá v obou situacích, snížit částku přidanou na příjmy v jednom roce s tradičními IRA a kupovat si více času na splnění pravidel Roth IRA. Příjemce IRA nabízí speciální roztahovací strukturu.

Příjemce struktury IRA

Příjemce IRA jednoduše převezme IRA vašeho rodiče a převede ho do příjemce IRA. Tradiční zůstává odložená IRA, zatímco Roth zůstává strukturou bez daně. Příjemce IRA musí každoročně rozdělovat denní dávku na základě vašeho věku, nikoli vašeho rodiče. Jste mladší než váš rodič, což znamená, že vaše RMD je menší než vaše rodiče. Tato struktura umožňuje stále investovat aktiva, růst je bez daňových důsledků a minimální distribuce, která zachovává majetek v nadcházejících letech. Bez ohledu na váš věk neexistují žádné pokuty za rozdělení; tradiční distribuce se přidávají k vašim příjmům a distribuce společnosti Roth splňující pětiletou známku jsou osvobozeny od daně.


Video: