V Tomto Článku:

Pokud jste vybrali prostředky z kvalifikovaného školného, ​​obdržíte od správce plánu formulář 1099-Q, který podrobně popisuje transakce. V závislosti na tom, jak byly čerpány peníze, můžete nebo nemusíte hlásit informace o daních 1099-Q.

Kvalifikované vzdělávací programy

Kvalifikované vzdělávací programy, jako jsou plány Coverdell ESA a 529, jsou vzdělávacími investičními nástroji, které umožňují daňovým poplatníkům vyhnout se určitým daním z příjmů. Daňový poplatník investuje dolar po zdanění do investičního plánu. Příjem z této investice je osvobozeny od daně pokud jsou výnosy použity k úhradě výdajů na vzdělání příjemce.

Zdanitelné versus nontaxable distribuce

Některé, všechny nebo žádné rozdělení plánu mohou být zdanitelné. Dokud jsou prostředky použity k zaplacení kvalifikované výdaje na školné pro příjemce, jsou přeneseny mezi správci. nebo jsou přešel do jiného kvalifikovaného vzdělávacího programu do 60 dnů, distribuce je nečitatelné. IRS definuje kvalifikované vzdělávací výdaje jako výuku, poplatky a další výdaje, které studentovi musí zaplatit jako podmínku zápisu.

Nahlášení nezdanitelných distribucí

Je-li celá distribuce nedostupná, uděláte to ne musíte o tom podat daňové přiznání. Měli byste však uložit kopii formuláře 1099-Q. Měli byste také uchovávají potvrzení nebo bankovní výpisy dokumentuje, jak byly výnosy použity v případě, že IRS požádá o další informace.

Nahlášení nadbytečných distribucí

Pokud byl některý z výběrů použit pro neoprávněné účely, příjemce musí vykazovat část rozdělení jako ostatní příjmy z vašeho daňového přiznání. Skutečný výpočet zdanitelného podílu je a komplexní vzorec který se zabývá historií příspěvků a distribucí z účtu. Nejlepší je pracovat s daňovým účetním, abyste získali toto číslo správné.

Nahlašte zdanitelnou část distribuce na řádku 21 formuláře 1040, označené Jiný příjem. Vedle částky zapište Kvalifikovaný školný program nebo Coverdell ESA, v závislosti na plánu, který máte.


Video: There are No Forests on Earth ??? Really? Full UNBELIEVABLE Documentary -Multi Language