V Tomto Článku:

Formulář 8863 pro interní výnosovou službu je speciální daňový formulář používaný k uplatnění nároku na americký příležitostný úvěr nebo úvěru na celoživotní učení, který snižuje váš daňový účet na základě částek, které utratíte za vyšší vzdělání. Americký příležitostný kredit je k dispozici pouze pro roky vysokoškolského studia, zatímco Lifetime Learning Credit může být využit také pro absolventskou školu.

Pět studentů sedí venku na trávě

Formulář 8863 vám umožňuje požadovat daňové kredity pro vysokoškolské vzdělávání.

Studentské informace

Začněte vyplněním identifikačních informací pro studenty, kteří chodí do školy a navštěvují školu. Pokud požadujete výdaje za sebe, zadejte své údaje. Pokud požadujete kreditní platbu za někoho jiného, ​​jako je vaše dítě, zadejte její identifikační údaje. Musíte vyplnit samostatný formulář 8863 pro každého studenta.

Výpočet vašeho kreditu

Začněte část III zadáním kvalifikovaných výdajů, jako je výuka a některé knihy a zásoby. Pokud uplatňujete nárok na americký příležitostný kredit, použijte řádky 27 až 30. Pokud žádáte o úvěr na celoživotní učení, použijte řádek 31. Pro americký příležitostný kredit převádíte své výdaje na řádek 1 v části I. Řádky 2 přes 7 vypočítat snížený kredit, pokud váš příjem je příliš vysoký a řádek 8 je vratná částka amerického příležitostného úvěru - částku, kterou můžete vrátit, i když vám dlužím žádné daně. V případě kreditů za celoživotní učení přenášíte své výdaje na řádek 10 v části II. Od zveřejnění je úvěr omezen na 20 procent výdajů až do výše 10 000 USD. Je-li váš příjem příliš vysoký, řádky 13 až 18 vypočítají váš snížený kredit.


Video: Learn How to Fill the Form 8832 Entity Classification Election