V Tomto Článku:

IRA nebo individuální důchodový účet pomáhají lidem ušetřit peníze na odchod do důchodu tím, že nabízejí daňové výhody. Pokud máte IRA s odloženou daňovou sazbou, jako je například tradiční IRA, SEP IRA nebo SIMPLE IRA, musíte začít s požadovaným minimálním rozdělením od IRA v roce, kdy jste získali 70 1/2. Pokud neprovedete požadovanou minimální distribuci z jedné z těchto IRA, budete muset zaplatit pokutu ve výši 50 procent nezrušené částky. Roth IRA nepodléhají požadovaným minimálním rozdělením.

Jak vypočítat požadovanou minimální distribuci IRA: tabulku

MMR musí být vykázány v daních.

Krok

Podívejte se na hodnotu vaší IRA k 31. prosinci předchozího roku. Zjistíte to tím, že zkontrolujete výkaz z konce roku nebo kontaktujete svou finanční instituci. Například, pokud vypočítete částku RMD pro rok 2010, hodnota vaší IRA by se rovnala její hodnotě 31. prosince 2009.

Krok

Určete, kterou tabulku období distribuce IRS použít. Distribuční tabulky naleznete v příloze publikace IRS 590. Pokud jste získali IRA, použijte tabulku 1. Pokud je váš jediný příjemce vaším manželem a vaším manželem alespoň o 10 let mladší než vy, použijte tabulku 2. Pokud žádný z těchto platí pro vás, použijte tabulku 3.

Krok

Použijte příslušnou tabulku k určení distribučních lhůt určených úřadem IRS. Tyto tabulky naleznete v příloze publikace IRS 590. Použijte věk, který se během roku stanete. Například, pokud v listopadu uvidíte 78, použijte "78", přestože jste 77 let po většinu roku. Najděte svůj věk v levém sloupci, abyste zjistili dobu distribuce. Používáte-li tabulku 2, váš věk je v levém sloupci a věk vašeho manžela je přes vrchol. Buňku, kde se setká váš věk a sloupec věku vašeho manžela, je vaše doba distribuce. Pokud jste například použili tabulku 3 a máte 78 let, distribuční období by bylo 20,3 let.

Krok

Rozdělte hodnotu IRA z kroku 1 podle distribučního období z kroku 3, abyste vypočítali vaše RMD. Například pokud váš IRA činil 80 000 dolarů a vaše doba distribuce činila 20,3 let, rozdělila byste 80 000 dolarů o 20,3, abyste zjistili, že vaše RMD za rok by bylo 3 940,89 dolarů.


Video: