Pokud jste v nějaké firmě, která nabízí půjčky, od malé záložny až po velkou banku, musíte vypočítat své neperformující aktiva. Pomocí poměru neúspěšných aktiv můžete posoudit sílu úvěrového portfolia. To vám řekne, jaké procento z vašich půjček skutečně vytváří pro vás zisky.
Obrázek domu se znamením prodeje - aktivum.
Definování nevýkonných aktiv
Neúspěšným aktivem je půjčka, kterou dlužník přestane platit po delší období. Říká se, že je "neúspěšná", protože věřitel přestává přijímat jakýkoli příjem z něj. Přesná doba, která může projít bez platby předtím, než je aktivum kategorizována jako neúspěšná, závisí na kritériích jednotlivého věřitele. Pokud dlužník zajistil půjčku s majetek nebo jiný majetek, může ji věřitel využít k pokusu o vrácení hodnoty úvěru. To se děje v případě převzetí majetku.
Nonperforming Asset Ratio
Jako věřitel můžete hodnotit celkovou kvalitu vašich úvěrů pomocí poměru neúspěšných aktiv. Pomer neúspěšných aktiv je měřítkem vašich neúspěšných aktiv vzhledem k celkové hodnotě úvěrů, které jste učinili - často označované jako vaše úvěrová kniha. Chcete-li tento poměr vypočítat, jednoduše rozdělte své nevýkonné aktiva o své celkové půjčky. Tím získáte poměr jako desetinné číslo. Vynásobte ho číslem 100, abyste ho zastupovali jako procento.
Příklad
Předpokládejme například, že jste vydělali 10 000 dolarů z celkových půjček. Z těchto půjček předpokládejme, že jste klasifikovali 3.300 dolarů jako neperformující aktiva. Pro výpočet poměru neúspěšných aktiv byste rozdělili 3.300 dolarů o 10.000 dolarů. To by vám dalo 0,33 jako výsledek. Jednoduše byste tento výsledek vydělili o 100, abyste jej převedli na 33 procent. V tomto případě by to znamenalo, že přibližně jedna třetina půjček, které jste udělali, neprospěje.
Tlumočení
Čím nižší je váš nevýkonný poměr aktiv, tím lépe. Vyšší poměr neperformačních aktiv znamená, že větší počet poskytnutých úvěrů nezískáváte. Zatímco chcete udržet váš poměr neperformujícího majetku k poklesu, neexistuje žádná standardní úroveň, na kterou byste chtěli. Pokud jste tolerováni na riziko, můžete být ochotni tolerovat vyšší poměr, než kdybyste byli proti riziku.