V Tomto Článku:

Využívání životního pojištění jako vyhýbání se daňovým povinnostem se stalo populárním, ale Kongres ukončil to tím, že předal tři zákony. Prvním byl zákon TEFRA, daňový kapitál a fiskální odpovědnost v roce 1982, který stanovil některé minimální pokyny pro výši výplaty a dávky za úmrtí. Další zákon DEFRA, Snížení schodku z roku 1984 upravil daňový zákon a stanovil zdanitelné a nezdanitelné výběry ze smluv. Závěrem, zákon TAMRA z roku 1988 o technických a jiných příjmech stanovil pokyny pro prémiové a bezúplatné vypůjčení v pozdějším smluvním životě.

Krok

Proveďte test o sedmi platbách na pojistce s použitím pojistného, ​​které je uvedeno pro danou výši pojištění. Test sedm plateb porovnává zaplacené pojistné v pojistné smlouvě v prvních sedmi letech s částkou vyplacenou na sedmiletou splacenou celou životnost stejné dávky za úmrtí. Vzhledem k tomu, že test používá předpoklady o úrocích, výdajích a úmrtnosti, nejedná se o skutečné pojistné čisté úrovně a dokonce i pravidelná životnost sedmi platů by mohla selhat test, protože předpokládaná prémie použitá pro test by mohla být nižší.

Krok

Selhání testu sedm placení v kterémkoliv okamžiku a politika se stane MEC, upravenou smlouvou o dotaci. Jakmile je zásadou MEC, je to vždy MEC, i když společnost nebo pojistník provede opravy a úpravy.

Krok

Použijte daňové pravidla pro anuity, pokud je zásadou MEC. Pravidla zdanění pro anuity jsou LIFO, poslední na prvním místě. To znamená, že poslední z nich je vždy zájem a růst, takže vše, co bylo odstraněno, je zájem jako první a je zdanitelné. Pro růst se vztahuje 10 procentní pokuta, pokud je osoba mladší 59 1/2. Pojišťovací politika se stává zdanitelnou, i když je používáte k placení pojistného. Pokud použijete pojistku k zajištění bankovního úvěru, dochází také k zdanění. Dokonce i přiřazení zásady se stává zdanitelnou událostí.

Krok

Pokud provedete zásadní změnu v zásadách, ztratíte stav "grandfathered". Jakákoli pravidla zakoupená před 21. červnem 1988 jsou vyňata z pravidel MEC, pokud nedojde k podstatné změně. Změny v materiálech zahrnují změny poměru k úmrtí, změny v hodnocení nebo dokonce změnu stavu kuřáka na nekuřácký. V tomto okamžiku musí pojišťovna znovu prověřit smluvní smlouvu.

Krok

Opakujte smlouvu, když provedete jakékoli podstatné změny. Materiální změny mohou být opět stejně jednoduché jako změna ratingu nebo převedení pojistného na trvalé pojištění. Změna směru 1035 do nové politiky by mohla spustit opakované testování.

Krok

Zapomeňte na test, pokud změna není nic víc než zvýšení plateb za účelem financování minimálního příplatku za úmrtí, zvýšení životních nákladů, nárůstu v důsledku uplatněných úroků nebo dividend, změn z důvodu finančních potíží pojistitele nebo přidání dlouhodobé péče.


Video: Elmex - Gelee - Säureschutztest mit Ei - Werbung