V Tomto Článku:

Dokonce i v případě, že váš klient uchovává kopii svých daňových přiznání, jste stále povinen si uchovat své daňové záznamy. Věstník Internal Revenue Service 2012-11 uvádí, že zpracovatelé daní musí udržovat daňové přiznání spolu s podporou daňové dokumentace po dobu nejméně tří let. V určitých situacích můžete chtít záznamy uchovávat ještě déle.

Zachování záznamů

Jako daňový zpravodaj se spoléháte na informace, které vám poskytnou vaši klienti o finanční situaci. To znamená, že nejste odpovědní za sankce a poplatky, pokud váš klient byl nepravdivý ohledně své daňové situace, pokud jste jednal eticky. Z tohoto důvodu jste odpovědni za uchovávání daňových záznamů a dokumentace. V případě auditu nebo šetření, může IRS předvolat tyto záznamy zkontrolovat případné pochybení z vaší strany. Pokud se vám nepodaří uchovávat záznamy, můžete podstoupit pokutu ve výši 500 USD.

Co zachovat

Spolu s hlavním daňovým přiznáním klienta musíte uchovávat kopii jakékoli dokumentace, kterou klient poskytuje o svém daňovém přiznání. Nezapomeňte zadat:

  • Hlavní daňový formulář klienta
  • Podpora daňových plánů
  • Daňové papíry
  • Kontrolní seznam daňového přiznání připravený od klienta
  • Příjmy, výpisy z účtu, účetní knihy nebo jiné finanční informace poskytnuté klientem.

Služba IRS vám umožňuje uchovávat dokumentaci ve fyzickém nebo elektronickém formátu.

Časové okno

IRS tuto povinnost zpracovatelé daní uchovávají informace pro minimálně tři roky od data podání daňového přiznání. Můžete však chtít uchovávat dokumenty delší dobu. Ačkoli je pro většinu daňových přiznání limit tří let tři roky, IRS má pro zvláštní okolnosti zvýšené omezení.

Například, IRS může vzpomenout sedm let, pokud daňový poplatník prohlásil ztrátu z bezcenných cenných papírů a šest let, pokud daňový poplatník podcenil více než 25 procent svých příjmů. Přestože nejste povinni uchovávat záznamy delší než tři roky, může to být užitečné pro vašeho klienta, pokud podstoupí vyšetřování IRS po silnici.


Video: