V Tomto Článku:

SEP IRA je penzijního plánu financovaného zaměstnavatelem. Příspěvky zaměstnavatele jsou uloženy na účtu IRA, který je založen zaměstnavatelem, ale je vlastněn zaměstnancem. SEP IRA jsou jedním z nejjednodušších plánů správy, což je činí atraktivní pro menší zaměstnavatele. Plány sledují kalendářní rok, bez ohledu na to, zda odpovídá fiskálnímu roku společnosti.

Přehled

Zřízení SEP IRA

Zaměstnavatelé mohou založit SEP IRA kdykoli předtím datum splatnosti daňového přiznání za rok, za který přispívají. IRS poskytuje prototypový plán, který může být použit, pokud zaměstnavatel neudrží žádný jiný důchodový plán kromě SEP IRA. Pokud jiný plán nevylučuje přidání SEP IRA, musí zaměstnavatel jednoduše použít jiný prototypový plán nebo plánovat pro firmu. Investiční společnost, jako je banka, podílový fond nebo pojišťovna, se používá ke stanovení individuálních účtů IRA pro každého oprávněného zaměstnance.

Způsobilost

Zaměstnavatelé musí přispívat na každého oprávněného zaměstnance. IRS stanovila tři minimální kritéria pro způsobilost:

  • Nejméně 21 let
  • Pracoval pro zaměstnavatele nejméně tři z posledních pěti let
  • Vyrobeno nejméně 600 dolarů v roce 2015, indexováno pro inflaci

Zaměstnavatelé mohou zvolit méně omezující kritéria. Například zaměstnavatel může stanovit minimální věk minimálně 18 let. V žádném případě zaměstnavatel nesmí kritéria omezovat.

Limity příspěvků

Příspěvky do SEP IRA podléhají ročním omezením. Zaměstnavatel musí přispívat stejným procentním podílem příjmu pro každého oprávněného zaměstnance. Příspěvky nesmí překročit nižší z 25 procent příjmů zaměstnanců nebo 53 000 dolarů. Zaměstnavatelé nejsou povinni přispívat každý rok.

Investiční možnosti

Investiční možnosti pro SEP IRA určuje společnost, která vede účetnictví. Může se jednat o jakýkoli typ investiční firmy, jako je například banka, společnost podílových fondů nebo pojišťovna. Zaměstnanci určují, jak nejlépe investovat své finanční prostředky, s výhradou investic, které společnost, která drží SEP IRA, poskytla. Vzhledem k tomu, že investiční účet je vlastněn zaměstnancem, může zaměstnanec kdykoli převést nebo převést účet.

Omezení

SEP IRA podléhají určitým omezením. Stejně jako u jiných účtů IRA nejsou úvěry povoleny, ani účet nelze použít jako zajištění za úvěr. Odstoupení z provozu jsou povoleny, ale výtěžek podléhá zdanění a sankci, pokud je zaměstnanec mladší 59 let. Účty SEP IRA jsou tradiční IRA a podléhají stejným minimálním pravidlům distribuce jako tradiční IRA.


Video: Lucidní snění a jak se ho naučit