V Tomto Článku:

Existují dva typy odložených anuity a oba typy sdílejí některá pravidla týkající se zdanění výběru. Existují však některé daňové předpisy, které se vztahují pouze na jeden typ odložené anuity nebo jiné, a to je důvodem zmatku ohledně toho, jak a kdy jsou daně splatné z rozdělení anuity. Tyto dva typy anuity jsou kvalifikované a nekvalifikované a výběry z těchto typů anuity vedou k zdanění, avšak v různých částkách a za různých okolností.

Základy

Kvalifikované anuity

Příspěvky na kvalifikovanou anuitu vedou k odečtení daně za dolar za dolar pro vlastníka anuity v roce, v němž byly příspěvky poskytnuty. To znamená, že daň z příjmů, která by jinak byla vládě vyplacena během výdělečně činného roku, byla odložena, dokud peníze skutečně nepřijímá anuitant. Daň z příjmů bude splatná z celé částky čerpání, a to bez ohledu na to, zda jsou skutečné distribuované dolary považovány za součást příspěvku vlastníka nebo část příjmů na účtu.

Nezpůsobilé anuity

Příspěvky na nekvalifikovanou rentu nevedou k daňovému odpočtu v průběhu roku, v němž jsou tyto vklady uskutečněny. Avšak všechny daně, které by byly zpravidla splatné z výnosů v anuitě, byly odloženy, dokud nebudou peníze vyřazeny. To vytváří potenciál zmatku v době stažení, neboť část peněz na účtu již byla zdaněna, zatímco část z toho nebyla. Vládní pravidlo týkající se zdanění výběrů anuity je poslední na prvním místě, nebo LIFO. To znamená, že peníze, které byly naposledy uloženy na anuitní účet, jsou technicky první peníze, které mají být staženy. Anuitní výdělky budou tedy prvními výběry a poté budou zdaněny. Teprve poté, co byly výplaty zcela vyčerpány stahováním, budou příspěvky majitele rozdány a na těchto částech nebude splatná žádná daň.

Sankce

Bez ohledu na typ anuity budou penězům odebraným před rokem, ve kterém anuita dosáhne věku 59,5 let, uložena srážka IRS ve výši 10% odebraného zdanitelného množství. To je odděleno a kromě jakýchkoli daní z příjmů splatných při odstoupení od smlouvy.


Video: Maserati Levante 4x4 intelligence test - TOPSPEED.sk