V Tomto Článku:

Název pojmenovaný po odd ě lení v kódu vnit ř ních dávek úv ě ru, 401 (k) penzijní plány se poprvé staly populární u velkých firem v osmdesátých letech. Podle amerického úřadu pro výdělek 401 (k) se stalo nejoblíbenějším penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem ve Spojených státech. Pro mnoho lidí patří k nejatraktivnějším funkcím příspěvky odložené z daní a možnost čerpat peníze na pokrytí finanční krize. Vzhledem k tomu, že jde o daňový plán, IRS nevybírá daň z příjmů z příspěvků, dokud nevyřídíte. Dlužná částka závisí na tom, kdy provedete výběr.

Plánování odchodu do důchodu

Shrnutí účtu pod klávesnicí s brýlemi.

Jak funguje 401 (k)

S plánem 401 (k) se rozhodnete, kolik přispějete každé výplatní lhůtu až do výše aktuálního limitu příspěvku a jak jej investovat podle možností, které plán poskytuje. Přestože mnoho zaměstnavatelů odpovídá procentuálnímu podílu vašeho příspěvku, není požadavek, aby tak učinili. Zatímco některé plány neumožňují výběr finančních prostředků, dokud nedosáhnete ve věku 59 a ½ let, zaměstnavatel má možnost vám umožnit předčasné vybírání peněz. Daň z příjmů je vždy splatná v roce, kdy provedete výběr. Ve většině případů bude IRS také uložit sankční poplatek, pokud vybíráte peníze brzy.

Požadovaná minimální distribuce v době odchodu do důchodu

Přestože můžete začít s výběrem peněz ve věku 59,5 let, musíte začít s minimem požadované minimální distribuce, nebo RMD, když dosáhnete 70 ½ roku věku. Výpočet RMD pro každý rok zahrnuje rozdělení zůstatku předchozího 31. prosince na 401 (k) podle faktoru očekávané životnosti nalezeného v tabulkách, které IRS zveřejňuje v dodatku B publikace 590-B, Distribuce z individuálních důchodových ujednání nebo IRA. Pokud neprovedete požadovanou distribuci, IRS bude zdanit částku, kterou neodstraníte, na 50 procent.

Pravidla daně z odběru a formuláře

Daňová pravidla říkají, že odebrání 401 (k) je zdanitelným příjmem, ať už se jedná o požadovanou distribuci nebo o předčasné ukončení. Zatímco máte možnost podat daně pomocí formuláře 1040 nebo formuláře 1040A, pokud jste provedli požadovanou distribuci, musíte použít formulář 1040 a připojit formulář 5329 a formulář 1099-R, který jste obdrželi od svého zaměstnavatele, pokud jste udělali časnou distribuci. Výše daně, kterou zaplatíte, závisí na stavu podání, aktuální sazbě daně a celkových příjmech. Ve většině případů zaplatíte také 10% peněžitý poplatek, pokud jste se předčasně stáhli.

Výjimky trestů

IRS publikace 509-B uvádí řadu výjimek z 10% trestů předčasné úhrady. Zatímco jste odpovědní za zaplacení daně z příjmů, sankční poplatek se nevztahuje na předčasný výběr z jakéhokoli z těchto důvodů. Například sankční poplatek se nevztahuje na předčasné odstoupení od smlouvy, pokud jste se stali úplně a trvale zdravotně postiženými, nebo pokud jste zemřeli, pokud jste zemřeli. Předčasné odstoupení od zdravotních výdajů, které přesahují 10% vašich hrubých příjmů, je také výjimečné.


Video: