V Tomto Článku:

Anuity nabízejí majiteli způsob, jak ušetřit peníze s odloženým růstem daní, dokud ho nezruší, nebo daňově zvýhodněné zacházení, pokud si zvolí anuitutizaci. Umožňuje také majiteli pojmenovat příjemce v případě své smrti. V případě, že zemřel majitel / anuita, může příjemce čerpat výplaty anuit za celý život, stáhne fondy za pět let nebo okamžitě získá paušální částku, z čehož vyplývá zdanění a případná dědická daň.

Musím platit daně z dědičné důchodové dávky mého mrtvého otce?: nebo

Když podáváte žádost o úmrtí na anuitu, musíte poslat daňový závazek W-9.

Typy

Existují dva typy potenciálních daní z dědické anuity. Prvním je daň z příjmu na růst anuity a druhá daň z dědictví. Na každou anuitu není nezbytně žádná dědická daň, ale z výnosu bude vždy placena daň z příjmů.

Daň z nemovitostí

Přestože v roce 2010 neexistovala žádná federální daň z nemovitostí a v letech 2011 a 2012 bylo osvobození od daně z federálních statků 5 milionů dolarů, některé státy mají státní daň z dědické daně, která vyžaduje platbu od majetku nebo příjemce daného majetku. Anuita je v tomto případě zdanitelná v závislosti na výši majetku, výši anuity, vztahu příjemce a / nebo státní výjimce

Daň z příjmu

Stejně jako vlastník anuity platí příjemci daně z přijatých prostředků, když zemře majitel. Dlužné daně jsou pouze na růstu a dokonce i když je příjemce nižší než 59 1/2, neexistuje 10% penalizace. V případě, že příjemce získává platby po celou dobu své životnosti, pojišťovna rozdělí zdanitelnou částku o délku života příjemce a podléhá dani v roce přijetí. Pokud byla anuita tradiční IRA nebo jinou kvalifikovanou smlouvou, jako je SIMPLE IRA, celá částka podléhá dani.

Časové okno

Na rozdíl od manžela, manželé, jako jsou například synové nebo dcery, nemohou jednoduše převzít vlastnictví anuity, která není kvalifikována (IRA), ale musí dostat finanční prostředky do pěti let, a to i v případě, že jde o anuitu příjemce. Pokud chtějí anuitovat, musí to udělat do 60 dnů. Některé fixní anuity přestanou platit úroky při úmrtí majitele, takže co nejdříve je důležité podat formulář příjemce. Proměnné anuity vyplácejí částku, na kterou byl účet v den, kdy pojišťovna vyúčtovala účet bez jakéhokoli zrychlení od data úmrtí.

Expertní přehled

Základem je množství peněz, které vlastník vložil do anuity. Zůstatek je růst a zdanitelný. Uvědomte si, že když se 1035 bezúplatných převodů z jedné anuity na druhou stalo populární, mnohé pojišťovny nezaznamenaly převedenou částku a namísto toho se po převodu nezobrazily žádné důkazy ani jen částečně z peněz vložených do anuity. Ujistěte se, že zkontrolujete potenciál 1035 převedených prostředků, pokud zjistíte, že nová anuita má vysokou zdanitelnou částku v poměru k částce, kterou jste obdrželi.

Poplatky

Zatímco většina anuity nemá žádné poplatky, když výtěžek jde na příjemce, několik společností to dělá. Tyto poplatky snižují zisk z anuity a snižují základu daně.


Video: