V Tomto Článku:

Při rozdělování z jakéhokoli kvalifikovaného odchodu do důchodu, včetně společností Roth IRA, vám vaše finanční instituce zašle formulář 1099-R, který dokumentuje výběr pro daňové účely. Porozumění tomu, jak se distribuce hlásí, stejně jako to, jak ovlivňuje vaše daně, vám pomůže učinit moudřejší rozhodnutí o vašich distribucích Roth IRA.

Mám 1099-R pro Roth IRA?: 1099-R

Formulář 1099-R

Když budete mít distribuci z vašeho Roth IRA, vaše formulář 1099-R vám ukáže, kolik jste si vybral a kolik, pokud vůbec, je zdanitelné. Celková částka distribuce je uvedena v rámečku 1 a částka zdanitelná v poli 2a. Pokud finanční instituce zadrží peníze z vaší distribuce za federální daně, tato částka se zobrazí v kolonce 4. Pokud je vaše distribuce osvobozena od daně, vaše finanční instituce neuvolní peníze z výběru.

Když jsou distribuce Roth IRA bez daně?

Distribuce společnosti Roth IRA, které splňují požadavky na kvalifikovanou distribuci, jsou osvobozeny od daně. Kvalifikovaná distribuce nastane, pokud byl účet otevřen po dobu nejméně pěti let a máte alespoň 59 a ½ roku věku. Vaše rozdělení je také bezplatné, pokud odebíráte příspěvky - nikoli však výdělky - kdykoliv. V tomto případě formulář 1099-R zobrazí částku zdanitelnou částku ve výši $ 0. Musíte však ještě nahlášit nezdanitelnou částku na daňovém přiznání.

Kdy jsou Roth distribuce zdanitelné?

Pokud vydělíte příjmy z vašeho Roth IRA dříve, než splníte kritéria pro kvalifikovanou distribuci, výnosy budou vykázány jako zdanitelné rozdělení. Například pokud vezmete 9 000 dolarů nekvalifikovanou distribuci a pouze 5 000 dolarů v příspěvcích v Roth IRA, 9.000 dolarů bude uvedeno jako celková distribuce v boxu 1 a 4 000 dolarů bude uvedeno jako zdanitelná distribuce v rámečku 2. Mohli byste také mít peníze z rozdělení za federální daně, které by byly uvedeny v kolonce 4.

Sankce předčasného odkladu

Pokud použijete nekvalifikovanou distribuci Roth IRA, Formulář 1099-R neuvádí vaše předčasné splacení. Toto sankce musíte zjistit odděleně pomocí formuláře 5329. Sankce obvykle činí 10 procent zdanitelné části odstoupení od smlouvy, avšak sankce může být zrušena, pokud se peníze používají na určité účely, jako jsou vysoké lékařské faktury, školné nebo první nákup domů. Pokud se použije výjimka, ohlásit ji na formuláři 5329.


Video: Should I Stop Putting Money Into Roth?