V Tomto Článku:

Individuální důchodový účet vám umožňuje ušetřit po skončení práce s některými užitečnými daňovými výhodami. Pokud uvažujete o nové IRA, musíte si vybrat mezi tradiční verzí nebo Roth. Zatímco a tradiční IRA umožňuje odečíst příspěvky ze zdanitelného příjmu, a Roth umožňuje pozdější vybírání daní.

Selfie s mladým mužem a starším mužem

Daňový příjem

V některých ohledech tradiční i Rothové IRA zacházejí s vašimi penězi stejně. Zisky realizované kterýmkoli typem účtu jsou osvobozeny od daně předtím, než vyčerpáte jakékoliv finanční prostředky a zároveň se hromadí aktiva. Další klíčovou podobnost: zatímco můžete otevřít více než jednu IRA, obě Roth a tradiční nastavit limit příspěvku ve výši 5 500 USD mezi všemi účty, zatímco osoby starší 50 let mohou každoročně přidávat příspěvek ve výši 1 000 USD. Nemůžete přispívat více než váš zdanitelný příjem v průběhu roku.

Omezení příjmů

Ne každý může otevřít Roth IRA. Od roku 2015 byly k dispozici pouze jediným daňovým odběratelům s upravenými hrubými příjmy pod 131 000 dolarů. U ženatých filerů byla výše příjmů 193 000 dolarů. Pravidla IRS rovněž omezují příspěvky pro osoby, které se mírně dostávají pod hranici příjmů. Na tradičních IRA neexistují žádné limity příjmů, které jsou k dispozici všem s vydělanými příjmy.

Požadované distribuce

IRS vyžaduje distribuci tradičních aktiv IRA od 70-1 / 2 let. Musíte každý rok vyhradit požadované minimální rozdělení, přičemž částka závisí na vašem věku a délce života. Roth IRA nemá žádnou požadovanou distribuci- můžete ponechat peníze v úvahu, pokud budete chtít bez ohledu na věk.

Včasné stažení

S tradiční IRA, IRS obdrží pokutu za stažení ve věku 59-1 / 2. Není-li odběr pro určitý "kvalifikovaný" účel, jako například první nákup na domácím trhu nebo nouzové zdravotní výdaje, 10% postihuje daně z příjmů účtu. Roth IRA umožňují beztrestné stažení vašich původních příspěvků kdykoli a bezvýhradné zrušení výnosů z účtu po otevření účtu po dobu pěti let nebo po otočení 59-1 / 2.

Pravidla pro příjemce

Mnoho IRA přežije smrt jejich majitelů a z tohoto důvodu musíte vybrat příjemce, když jej nastavíte. Pokud IRA přechází na nezvladatele, musí tento jednotlivec každý rok pořizovat požadované minimální výplaty z účtu. Musí začít do 31. prosince roku následujícího po úmrtí původního majitele. Manžel může přenést finanční prostředky na vlastní IRA a počkat na rozdělení až do dosažení věku 70-1 / 2. Bezplatné výběry z Rothu jsou k dispozici také příjemci - pokud účet není otevřen méně než pět let. Pokud dědíte IRA nebo jakýkoli jiný starobní důchod, obraťte se na finančního plánovače, který pravidla zná.


Video: