V Tomto Článku:

Penzijní plány jsou penzijní plány vytvořené zaměstnavateli, které poskytují oprávněným zaměstnancům s pevným příjmem během odchodu do důchodu. Plány penzijního připojištění obecně označují věk 55 let jako věk předčasného odchodu do důchodu, přičemž plné důchody se vyplácejí, pokud počkáte do věku 65 let, než začnete sbírat. Úvěry a včasné rozdělení nejsou povoleny u většiny penzijních plánů, avšak u svého zaměstnavatele se obraťte na konkrétní možnosti.

Definovaná dávka

Penzijní plány jsou navrženy tak, aby vám při odchodu do důchodu poskytovaly pevný příjmový tok. Plány definovaných požitků jsou plány bez volby financované výhradně příspěvky zaměstnavatele. V podstatě peníze nejsou vaše, dokud nevystoupíte. Ve skutečnosti možná budete muset pracovat pro zaměstnavatele po dobu nejméně pěti let, abyste získali plnou moc; je pojetí, které se týká vlastnictví peněz. Pokud nejste svěřeni a opustíte společnost, nedostanete důchodové dávky. Pokud jste vlastníkem a opustili společnost, máte zaručené výhody. Vaše platby jsou určeny podle délky práce pro zaměstnavatele. Tyto plány neumožňují předčasnou distribuci nebo půjčky.

Definované plány příspěvků

Důchodové plány s definovanými příspěvky neslibují zvláštní dávku. Místo toho účastníci, zaměstnavatelé nebo oba přispívají ročně procentní podíl příjmů. Příspěvky jsou investovány a rostou s peněžní hodnotou. Pokud opustíte společnost, můžete aktivitu převést. Na tomto účtu mohou být poskytnuty předčasné distribuční rezervy nebo příspěvky na půjčky. Správce vašeho plánu má podrobnosti ohledně toho, jaká opatření jsou pro plán přijatelná na základě předpisů o interní daňové službě.

Pravidla IRS

IRS se zamýšlí nad včasným rozdělením z důchodového spořicího účtu, čímž zmírňuje lidi využívající daňově odloženou strukturu pro účely úspor, které nejsou odchodem do důchodu. Sankce za rozdělení do věku před odchodem do důchodu, ve většině případů ve věku 59 1/2 ve většině důchodových spořících účtů, je 10%. Distribuce provádíte kontaktováním správce plánu a vyžádáním distribučního formuláře. Můžete mít jakákoli jmění, která jsou vaším příspěvkem nebo jsou plně majetkem. Některé plány definovaných příspěvků umožňují půjčky. To je dobrá alternativa, pokud jste schopni splácet peníze. Úvěry nerozruší penzijní fondy a zaplatíte si úroky zpět. Služba IRS vám umožňuje získat přístup k 50 000 dolarům, ale nejvýše 50 procent vaší hodnoty vázaného plánu jako půjčky.

Výjimky

IRS povoluje některé výjimky z 10% sankce na plánech definovaných příspěvků. Můžete použít 10 000 dolarů na nákup, stavbu nebo přestavbu prvního domova pro sebe, dítě nebo vnoučata. Výdaje na vysokoškolské vzdělání jsou také uděleny výjimky ze sankce. Můžete využít výhody definovaného příspěvku, abyste zabránili uzavření trhu nebo vysídlení. Další výjimka zahrnuje použití distribucí na zaplacení nadměrných nákladů na zdravotní péči, které přesahují 7,5% hrubého ročního příjmu. Ještě musíte zapisovat distribuce jako příjem, i když se na ně vztahujete.


Video: