V Tomto Článku:

Můžete rozdělit část distribuce 401 (k) na kvalifikovaný účet pro odchod do důchodu, ale převrácení podléhá určitým omezením. Za normálních okolností nemůžete vynaložit 401 (k), pokud se od sebe neoddělíte, nedosáhnete věku 59 1/2 ani nebudete mít nárok na předčasnou distribuci. Část distribuce, která nepodléhá převrácení, podléhá dani z příjmu ve výši 20%, daně z příjmů a případně 10% sankce za předčasný odchod.

401 kB textových bloků

Rozdělení distribuce 401 (k) může být obtížné.

Přístup k vašemu 401 (k)

Pokud oddělíte od své práce po dosažení věku 55 let, můžete své 401 (k) vyčíslit, i když ještě nejste 59 1/2. Pokud jste mladší než 55 let, když opustíte svou práci, budete muset platit daně a 10 procentní pokutu na část, kterou nepřecházíte na individuální důchodový účet nebo jiný kvalifikovaný plán zaměstnavatele. Můžete využít 401 (k) bez pokuty, aniž byste opustili svou práci, pokud jste se stali zdravotně postiženými nebo máte finanční potíže - například vysoká lékařská fakta, soudní rozkaz související s rozvodem nebo poplatek od Internal Revenue Service. Nemůžete však přejít na rozdíly v finančních potížích - nejsou kvalifikované distribuce převrácení.

Rozdělení distribuce

Pobídkový plán můžete přenést přímo na správce nového účtu pro odchod do důchodu, čímž se zamezí zdanění a peněz na předčasný odchod z této částky. Případně můžete obdržet hotovost a majetek z vašeho 401 (k) a do 60 dnů od obdržení distribuce uložit část z výnosů daně a bez peněz na jiný důchodový účet. Váš depozitář 401 (k) však zadrží 20 procent jakékoliv distribuce, která není přímo převedena na jiného správce.

Další omezení

Kromě rozložení utrpení nelze některé další 401 (k) vyřazení převrátit. Například nemůžete přehodnotit distribuce vyplývající z v zásadě stejných periodických rozdělení na základě vaší délky života, přestože se tato metoda vyhýbá penalizaci předčasného vyloučení o 10%. Další distribuce s omezeným přístupem k překážkám zahrnují vrácení nadměrných příspěvků, minimální požadované rozdělení, které začínají v době, kdy dosáhnete věku 70 1/2, půjčky ze svých 401 (k), které se považují za distribuci, protože nesplňují určité požadavky, a dividendy na cenných papírů zaměstnavatelů.

Vedení IRA

Část distribuce 401 (k), kterou převrátíte, může být uložena do IRA "pipe", což je IRA, která obdrží pouze peníze na převrácení. Výhodou použití kanálu IRA spočívá v tom, že automaticky přechází na další plán zaměstnavatele. Některé penzijní plány zaměstnavatelů nepřijímají převrácení IRA, pokud nevycházejí z kanálu IRA. Pokud uděláte příspěvky, které nepodléhají převrácení, do IRA kanálu, ztratí svůj zvláštní status a stane se pravidelným IRA.


Video: