V Tomto Článku:

A 403 (b) je daňově chráněný anuitní plán, podobný 401 (k), pro zaměstnance neziskových a vzdělávacích institucí. Příspěvky do plánu 403 (b) jsou čerpány přímo z výplaty zaměstnance. Zaměstnanec nikdy nevidí peníze, příspěvky jsou dány předem a peníze se hromadí odložené daně na odchod do důchodu.

Výhody a nevýhody 403 (b): výhody

Výhody

Spořič získává výhodu daňového pádu díky daňovému odkladu příspěvků k plánu 403 (b). Celková uložená částka a složení jsou vyšší, než kdyby byla částka příspěvku zdaněna. Plán 403 (b) má také výhodu, že pracuje automaticky. Jakmile zapíše spořitelna, příspěvky z jejího výplaty automaticky vystupují. Nepotřebuje podniknout další kroky.

Nevýhody

Plány 403 (b) mají některé nevýhody: přístup k výběru je omezen až do věku 59-1 / 2, s výjimkou určitých omezených okolností. Předčasným stažením se stanoví pokutu ve výši 10 procent. Náhrady jsou navíc zdaněny jako příjmy, nikoliv jako kapitálové zisky. Přispěvatelé získají výhody odkladu daně, ale propadají výhodnější dlouhodobé zacházení s kapitálovými zisky.

Zdanění

Příspěvky do plánů 403 (b) nejsou zdaněny. Neexistuje žádná daňová povinnost u převodů v rámci plánu a žádná daň z příjmu z dividend vydaných v rámci plánu. To je výhoda oproti zdanitelným účtům, které vytvářejí daňový závazek z kapitálových výnosů pokaždé, když prodáváte holding se ziskem a pokaždé, když obdržíte dividendu nebo úrokovou platbu. Výběry jsou zdaněny jako příjem. Musíte začít s čerpáním, distribucí a placením daně z příjmů z distribuce ve věku 70 let. Pokud neprovedete požadovanou minimální distribuci, IRS posuzuje pokutu ve výši 50 procent požadované minimální distribuce.

Úvahy

Plány 403 (b) jsou atraktivní pro jejich výhody ochrany bohatství. Aktiva v plánu 403 (b) obdrží určitou ochranu proti pohledávkám věřitelů. Jsou obtížněji připevněné než ekvivalentní částka peněz mimo účet pro odchod do důchodu. Investiční možnosti v 403 (b) však mohou být omezené. Většina možností v plánech 403 (b) jsou anuity. Obecně nemůžete investovat do akcií nebo individuálních dluhopisů pomocí položky 403 (b). Pokud váš plán 403 (b) nenabízí vzájemné fondy jako investiční variantu, možná budete chtít použít IRA nebo Roth IRA pro část svého portfolia důchodového spoření.

Otázky daňové diverzifikace

Pokud budete pobírat důchod, stejně jako své 403 (b) finanční prostředky, možná budete chtít zvážit diverzifikaci vašich důchodových toků mezi zdanitelnými a nezdanitelnými účty. Pokud máte veškerý svůj důchodový důchod pocházející ze zdanitelných zdrojů, jako jsou tradiční IRA, anuity, 403 (b) plány a tradiční důchody, můžete se nechtěně dostat do vyššího daňového pásma a způsobit zdanění části vašeho sociálního zabezpečení. Chcete-li to vyvrátit, zvažte přemístění části vašeho penzijního majetku do nezdanitelných aktiv, jako jsou Roth IRA, Roth 403 (b), pokud to váš zaměstnavatel povolí nebo trvalé životní pojištění.


Video: Družba Internát - 403 B