V Tomto Článku:

Služba interních výnosů dovoluje, ale nevyžaduje, aby 403 (b) důchodové plány nabízejí těžkosti. Zaměstnavatel rozhodne, zda jsou přípustné takové těžkosti. Kromě toho má zaměstnavatel nejen právo dodržovat pokyny IRS, nebo stanovit další kritéria pro definování toho, co představuje finanční potíže, ale také rozhodnout, zda omezí výši a druh prostředků, které jsou k dispozici k rozšiřování. Nicméně plány 403 (b), které nabízejí tuto možnost, musí splňovat pokyny IRS.

Stetoskop Zavřete

Rozložení rizika 403 (b) je omezeno na částku potřebnou k uspokojení finanční potřeby.

IRS Hardship Parameters

Přestože má zaměstnavatel velký prostor při vytváření plánů na stažení písemných utrpení, všechny plány musí splňovat dvě důležité směrnice IRS. První směrnice říká, že musí existovat "okamžitá a těžká finanční potřeba" a druhá tvrdí, že částka stažení může být pouze částka nutná k uspokojení finanční potřeby a zaplacení jakýchkoli daní nebo sankcí vyplývajících z hrubé distribuce.

Společné finanční potřeby

IRS načrtává šest společných okamžitých a silných finančních potřeb, které většina zaměstnavatelů používá jako kritéria způsobilosti v plánu ústupků. Tyto výdaje, které se mohou týkat vás, vašeho manžela / manželky a vyživovaných dětí, zahrnují:

  • Náklady na lékařskou péči
  • Náklady přímo související s nákupem domů
  • Náklady na postsekundární vzdělávání, které jsou splatné v příštích 12 měsících
  • Platby nutné k vyloučení vystěhování nebo vyloučení
  • Výdaje na pohřebné
  • Některé náklady na opravu domů

Společná omezení

Zaměstnavatel má právo omezit výplatu finančních těžkostí v dolaru, a to iv případě, že vaše potřeba splňuje všechny ostatní podmínky. Zaměstnavatel může například omezit výběr až na částku 5 000 dolarů, a to i v případě, že potřebujete 8 000 dolarů na splnění okamžité potřeby. Kromě toho, i když většina zaměstnavatelů neposkytuje odpovídající příspěvky do plánů 403 (b), mohou ti, kteří udělají, přizpůsobit příspěvky jako neoprávněné jako součást odvolání. Pokud jste přispěli 10 000 dolarů a váš zaměstnavatel přispěl 3 000 dolarů, maximální částka by byla 10 000 dolarů.

Daně a sankce

Zrušení nároků na úhradu 403 (b) podléhá stejným daním a pokutám, které IRS ukládá předčasnému výběru z jiných kvalifikovaných penzijních plánů. Pokud vybíráte peníze před tím, než začnete pracovat ve věku 59 aţ 1/2 let, IRS uloţí dodatečnou penalizaci ve výši 10%, navíc za to, ţe za distribuci bude platit daň z příjmů za současnou daňovou sazbu. Například pokud vaše finanční potíže vyžadují 10 000 dolarů a nyní se nacházíte v 25% daňové pásmo, vyúčtujete daňový poplatek ve výši 3500 Kč. Váš zaměstnavatel má možnost vám povolit výběr 13 500 dolarů, aby splnil finanční potřeby a zaplatil vaše daně.


Video: