V Tomto Článku:

Peníze ztracené z investic mohou být daňově uznatelné a jako takové snížit vaše daňové zatížení. Mnoho investorů prodává ztracené pozice v prosinci poté, co se fiskální rok uzavře, takže mohou při odečtení daňových přiznání odebrat. Předpokládejme však, že si představujete, že se investice nakonec ve vaší prospěch obrátí. Můžete zvažovat prodej v prosinci, abyste mohli ztrátu odepsat a poté ji koupit zpět o několik dní později. Bohužel by to bylo považováno za prodej washingu ze strany IRS a ztráty z původního prodeje by nebyly odpočitatelné.

Pravidlo 30 dní nákupu a prodeje akcií: prodeje

Stratová ztráta není odpočitatelná, pokud odkoupíte stejnou investici do 30 dnů.

Pravidlo prodeje

Investice, která je zpětně odkoupena do 30 dnů od prodeje, se považuje za prodej washingu ze strany IRS. To znamená, že pokud rychle zakoupíte v podstatě stejnou investici po prodeji pro daňový odpočet, nemůžete ztrátu odečíst. Řekněme, že například vlastníte ztrátu ve společnosti XYZ. 20. října prodáte tuto pozici za ztrátu, abyste si na ni mohli odečíst daňový odpočet. Pak 5. listopadu koupíte zpět stejný počet akcií, které jste prodali ve stejné společnosti, protože také doufáte, že cena akcií poroste. Tím, že odkoupíte stejnou investici, dochází k promytí původního prodeje a nebudete mít nárok na odpočet daně z původního prodeje.

Důsledky

Pravidlo prodeje na 30 dní má tři důležité důsledky. Za prvé, ztrátu nelze odečíst, pokud je stejná investice odkoupena do 30 dnů od prodeje. Zadruhé, ztráta z prvního prodeje přináší novou pozici, když je odkoupena. A konečně doba, po kterou jste původně investovali, přenáší novou investici. Doba, po kterou máte investice, se označuje jako doba držení.

Doba držení investic

Poslední dopad prodeje praní může být trochu matoucí. Pochopte, že podle pravidel IRS se s dlouhodobou ztrátou zachází méně příznivě než s krátkodobou ztrátou. Z tohoto důvodu může daňový plátce chtít najít způsob, jak prodloužit dlouhodobou ztrátu na krátkodobou ztrátu prodejem investice, odkoupením téže investice a opět prodat ji, aby si nárokoval ztrátu jako krátkodobou. Vzhledem k tomu, že doba držení původní investice převádí zpětně odkoupené investice, není možné uplatnit nárok na krátkodobou ztrátu za použití prodeje praní.

Možnosti smlouvy

Dalším způsobem, jak se daňoví poplatníci mohou pokusit obejít 30denní pravidlo, je prodávat svou původní investici a poté reinvestovat do stejné společnosti za použití jiného typu investičního nástroje, jako jsou opční smlouvy. IRS však považuje podobné investice do stejné společnosti za prodej umýváren, i když je typ investičního nástroje odlišný.

Alternativy

Existuje několik právních cest, které se týkají 30denního pravidla nákupu a prodeje akcií. Samozřejmě první cesta je docela zřejmá, jen počkejte 31 dní před opětovným nákupem. Druhá cesta je trošku větší. Předpokládejme, že jste přesvědčeni, že společnost, do které jste investována, dosáhla na trzích pevného cenového dna. Můžete si koupit stejný počet akcií, které již vlastníte, a to v podstatě za zdvojnásobení, s úmyslem prodat původní investice o 31 dní později, když budete viset na své nové akcie. Samozřejmě nevýhodou této metody je, že byste se mýlili ohledně cenového spodu a vaše ztráty by se zdvojnásobily, pokud by cena akcií nadále klesala.


Video: Unikátní program OWA ARMOR